💰 종부세 '이 금액' 넘으면 6개월 무이자 분납 가능해요!

✅ 납부 마감일(16일)까지 홈택스, 손택스, 세무서에서 신청할 수 있어요!

2024. 12. 11.

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종부세 '이 금액' 넘으면 6개월 무이자 분납 가능해요!

✅ 납부 마감일(16일)까지 홈택스, 손택스, 세무서에서 신청할 수 있어요!

이번 글에서는 종부세도 분할납부가 가능하다는 사실에 대해서 설명드리겠습니다. 분납 기준을 충족할 경우 추가적인 이자 부담 없이 최장 6개월 뒤까지, 종부세 세액의 최대 절반을 분할납부할 수 있는데요.

일종의 ‘6개월 무이자 할부’가 가능하다고 이해하셔도 될 거 같습니다.

종부세 분할납부는 납부 마감일인 12월 16일까지 신청하셔야만 하는데요. 지금부터 말씀드릴 요건을 충족하는 분들이라면 분납이 가능합니다.

👉 종부세 고지액이 300만원 초과해야 합니다

종부세 분납을 신청하기 위해서는 고지된 종부세 세액이 일정 금액을 넘어야 하는데요. 종부세 고지액이 300만원(농어촌특별세 포함 금액)을 초과했을 때만 분납을 신청할 수 있습니다.

농어촌특별세는 종부세에 함께 부과되는 세금인데요. 종부세 세액의 20%가 자동으로 농특세로 부과되죠.

👉 300만원 초과 600만원 이하일 때는 300만원을 뺀 금액만큼 분납 가능

분납 가능한 종부세 금액은 애초에 고지된 종부세가 얼마인지에 따라 달라지는데요. 고지된 종부세(농어촌특별세 포함 금액)가 300만원 초과 600만원 이하일 때는 납부해야 하는 세액에서 300만원을 차감한 금액만큼을 분납할 수 있습니다.

예를 들어 종부세가 400만원이 고지됐다면 이 400만원에서 300만원을 뺀 금액, 그러니까 100만원에 대해서 분납을 신청하실 수 있습니다.

👉 600만원 초과했을 때는 최대 절반까지 분납 가능

부과된 종부세가 600만원을 초과했을 때는 고지받은 세액의 최대 50% 금액까지 분납을 신청할 수 있습니다. 예를 들어 종부세가 700만원 고지됐다고 하면 이 금액의 50%까지, 그러니까 최대 350만원까지 분납을 신청할 수 있습니다.

600만원을 초과해 부과된 종부세에 대해서는 그 절반 금액까지 분납을 신청할 수 있다고 이해하시면 됩니다.

👉 분납 신청하면 납부 기한 6개월 뒤로 미뤄져요

종부세 분할납부를 신청하시면 분납 금액에 대해서는 납부 기한이 6개월 뒤로 미뤄지는데요.

올해의 경우 12월 16일이 납부기한 마감일이기 때문에 2025년 6월 16일까지 납부기한이 미뤄지게 됩니다. 분납 신청한 금액은 이 기한 안에만 납부하시면 됩니다.

👉 분납 세액에는 이자 안 붙어요

많은 분들께서 분할납부를 신청할 경우 분납 금액에 대해서 이자가 붙는 게 아닌지 걱정하시는데요. 분할 납부기한 마감일인 6월 16일까지는 이자가 붙지 않는 만큼 걱정하지 않으셔도 됩니다.

물론 분납 마감일을 넘기게 되면 그 이후부터는 가산세가 붙게 되죠.

👉 홈택스, 손택스, 세무서에서 신청할 수 있어요

종부세 분할납부 신청은 홈택스 사이트와 손택스 모바일앱에서 편하게 신청하실 수 있는데요.

홈택스 웹사이트에서는 [홈택스 → (하단) 자주 찾는 메뉴 → 종합부동산세 → 정기고지분 분납신청] 손택스앱에서는 [손택스앱 → 세금 관련 신청/신고 → 종합부동산세 관련 신청·신고 → 정기고지분 분납신청] 순으로 이동하셔서 분납을 신청할 수 있습니다.

👉 분납 신청한 금액 뺀 만큼만 먼저 납부하세요

분납을 신청한 분들은 신청 후 애초에 고지받았던 전체 고지세액에서 분납을 신청한 금액을 차감한 금액만 먼저 납부하시면 되는데요.

분납을 신청했다고 해서 별도의 고지서를 따로 또 받아야 할 필요는 없고, 원래 받았던 고지서에 나와 있는 국세계좌 및 은행 가상계좌로 종부세를 납부하시면 됩니다.

분납을 신청한 금액에 대해서는 6개월 뒤에 국세청에서 발급하는 고지서에 따라 해당 금액을 납부하시면 됩니다.

꼭 6개월 뒤, 그러니까 2025년 6월 16일이 아니라 그전에라도 본인이 원한다면 얼마든 분납 신청 금액을 먼저 납부하셔도 되고요.

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종부세 합산배제/특례, 지금 신청해도 괜찮나요?? 종부세 납부기간에 가장 자주 묻는 질문들 총정리!

안녕하세요. 자리톡 매거진입니다. 종합부동산세 고지서를 받은 분들이라면 오는 12월 16일(월)까지 종부세를 꼭 납부하셔야만 하는데요. 마감일에서 하루라도 늦어질 경우 기본 3%의 ‘납부지연 가산세’가 부과되기 때문이죠.

오늘은 종부세 신고·납부 과정에서 회원님들을 비롯한 납세자 분들이 가장 자주 묻는 질문에 대한 국세청의 답변에 대해서 소개해 드리겠습니다.

종부세를 감면받기 위한 ‘합산배제 및 특례’ 신고·신청을 정규 신고·신청기간이었던 지난 9월 16~30일 사이에 하지 못 했을 경우에는 어떻게 해야 하는지, 고지받은 종부세 내용에 대해 이의가 있는 경우는 어떻게 해야 하는지 등에 대해 하나하나 자세히 설명드리겠습니다.

❓ : 합산배제와 특례를 신고·신청기한인 지난 9월(9월 16~30일)에 신고·신청하지 못 했는데 지금 할 수 있나요?

- 합산배제·특례를 신고·신청기간 동안에 신고·신청하지 못 한 경우에는 종부세 신고·납부기간(12월 1~16일)에 추가로 합산배제·특례를 신고·신청할 수 있습니다.

- 납부고지서와 관계없이 신고서(신청서)를 제출하고 납부세액을 납부할 경우 고지세액은 자동 취소됩니다.

❓ : 지난 9월에 종합부동산세 합산배제 신고를 잘못 했는데 수정할 수 있나요?

- 합산배제 대상이 아님에도 합산배제 신고를 한 경우에는, 종부세 신고·납부기간(12월 1~16일)에 과세대상으로 정정해 신고해야 합니다.

- 그렇지 않을 경우 (잘못된 합산배제 신고로) 경감받은 세액과 이자상당 가산액이 부과될 수 있습니다.

❓ : 전체가 아닌 일정 지분만 상속받은 주택도 주택 수에 포함되나요?

- 일정지분을 상속받은 주택도 주택 수에 포함됩니다. 다만 상속주택 특례를 신청하는 경우 상속일로부터 5년간 1세대 1주택자로 판정하며, 세율 적용 시에도 상속주택을 주택수에서 제외합니다.

- 상속일로부터 5년이 지난 이후에도 지분율이 40% 이하이거나, 과세기준일(매년 6월 1일) 현재 소유 지분율에 상당하는 공시가격이 6억 원(수도권 밖 3억 원) 이하이면 상속주택을 주택수에서 제외합니다.

❓ : 1주택과 상속주택을 세대원 중 2인이 각각 소유한 경우 상속주택으로서 1세대 1주택자 특례 적용받을 수 있나요?

- 1주택과 상속주택을 세대원 중 2인이 각각 소유하는 경우에는 상속주택에 대한 1세대 1주택자 특례를 적용받을 수 없습니다.

❓ : 수도권에 소재하는 공시가격 3억원 이하 주택도 지방 저가주택으로서 1세대 1주택자 특례를 적용받을 수 있나요?

- 수도권에 소재하는 주택은 1세대 1주택자 특례 적용 대상인 지방 저가주택에 해당하지 않습니다. 수도권에는 서울시, 인천시, 경기도가 포함됩니다.

- 다만 예외적으로 수도권 중 인구감소지역이면서 접경지역에 소재(경기 연천군, 인천 강화군·옹진군)하는 지방 저가주택에 대해서는 1세대 1주택자 특례를 적용받을 수 있습니다.

❓ : 지방 저가주택을 2채 이상 소유하고 있는 경우 1세대 1주택자 특례를 적용받을 수 있을까요?

- 지방 저가주택을 2채 이상 소유하고 있는 경우 1세대 1주택자 특례를 적용받을 수 없습니다.

❓ : 종합부동산세 납부유예는 어떻게 신청하나요?

- 종합부동산세 납부기한 만료 3일 전(12월 13일)까지 홈택스·손택스를 통해 납부유예 신청 후 납세담보 관련 서류를 관할 세무서에 우편으로 제출하거나, 관할세무서에 직접 방문해 납부유예 신청서·납세담보제공서 및 납세담보 관련 서류를 제출할 수 있습니다.

- 담당자가 제출서류 검토 후 납부기한까지 허가 여부를 통지해 드립니다.

❓ : 종부세 고지 내용에 이의가 있는 경우는 어떻게 해야 하나요?

- 고지 내용에 이의가 있는 경우에는 고지서를 수령한 후 90일 이내에 심사청구 등 불복청구를 하거나, 납부기한으로부터 5년 이내에 경정청구를 할 수 있습니다.

❓ : 고지세액을 12월 16일까지 납부하지 않은 경우 납부지연 가산세는 얼마나 되나요?

- 납부기한이 지나면 3%의 납부지연 가산세가 부과되고, 세액이 150만원 이상인 경우 납부기한이 지난 후 1일당 0.022%의 납부지연 가산세 등이 추가(5년간)됩니다.

❓ : 종합부동산세 세액을 잘못 신고한 경우에는 어떤 불이익이 있나요?

- 정당하게 신고할 세액보다 적게 신고한 경우, 과소 신고한 세액에 대하여 10%(부당한 과소신고는 40%)에 상당하는 과소신고 가산세가 부과되며,

- 납부기한 다음날부터 납부일까지의 기간 동안 과소 신고한 세액에 1일당 0.022%에 해당하는 납부지연 가산세가 부과됩니다.

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